生前贈与は土地と現金どちらが得？判断の基準

生前贈与で土地と現金どちらを選ぶか

生前贈与をするとき、土地や不動産を渡すのがよいのか、それとも現金を渡すのがよいのか、迷う人は少なくありません。どちらにも、それぞれの良さと注意点があり、簡単には決められないものです。どちらが得かは、財産の状況や、渡す相手、渡す目的によって変わってきます。一律にどちらがよいとはいえないため、それぞれの特徴を知ったうえで、自分のケースに合うほうを選ぶことが大切です。ここでは、土地と現金、それぞれを生前贈与する場合の特徴を整理し、どう選べばよいかを見ていきます。

「土地で渡したほうが得らしい」「現金のほうが簡単でよい」といった話を耳にすることもあるでしょう。しかし、こうした一般論が、自分のケースにそのままあてはまるとは限りません。たとえば、同じ土地を渡すのでも、その土地を使う予定のある相手に渡すのか、使う予定のない相手に渡すのかで、向き不向きは変わってきます。現金にしても、まとまった額を一度に渡すのか、少しずつ渡していくのかで、事情が変わります。大切なのは、土地と現金それぞれの特徴を正しく理解したうえで、自分の目的や状況に照らして選ぶことです。一般論をうのみにせず、自分のケースにあてはめて考える姿勢が、よい選択につながります。

この記事では、まず土地・不動産を生前贈与する場合の特徴を、メリットと注意点に分けて見ていきます。続いて、現金を生前贈与する場合の特徴も同じように整理します。そのうえで、両者を比べるときの視点や、どのような場合にどちらが向いているのか、判断を誤らないために気をつけたいことまでを解説します。土地と現金のどちらで生前贈与すべきか迷っている人が、自分のケースに合った選び方を見つけられるように、分かりやすく整理していきます。読み終える頃には、判断の手がかりがつかめているはずです。

どちらが得かは一概にいえない

土地と現金のどちらを生前贈与するのが得かは、状況によって変わるため、一概にはいえません。どちらか一方が常に有利、ということはないのです。土地には、評価のされ方の面での特徴や、住まいや活用の場として使えるという良さがあります。一方、現金には、分けやすく、渡す手続きも簡単だという良さがあります。それぞれにメリットと注意点があるため、自分の財産の状況や、渡す目的に照らして考えることが大切です。まずは、両者の特徴を一つずつ見ていきましょう。特徴が分かれば、自分に合うほうも見えてきます。

土地・不動産を生前贈与する場合

まず、土地や不動産を生前贈与する場合の特徴を見ていきましょう。土地には、現金とは違ったメリットと注意点があります。良い面と気をつける面の両方を知っておくことが大切です。

土地を贈与するメリット

土地や不動産を生前贈与するメリットは、いくつかあります。まず、税金の計算のもとになる額の決まり方が、現金とは異なる点が挙げられます。土地は、その時の取引価格そのままで計算されるわけではなく、独自の方法で評価されます。この評価のされ方が、現金を渡す場合との違いを生むことがあります。また、住まいや事業の場として使っている土地を、早めに次の世代へ渡しておきたい、という目的にもかないます。値上がりが見込まれる土地であれば、早めに渡しておくことで、その後の値上がり分も含めて引き継いでもらえる、という考え方もあります。先を見すえて早めに動くことが、結果として有利に働くこともあるのです。

もう少し説明すると、現金はその額がそのまま税金の計算のもとになりますが、土地の場合は、取引価格とは別の方法で評価された額がもとになります。この評価のされ方の違いが、土地ならではの特徴を生みます。これは、土地を生前贈与するかどうかを考えるうえで、見逃せないポイントです。具体的にどの程度の違いになるかは、その土地の状況によってさまざまで、一律にはいえません。だからこそ、土地で渡すことを考える場合は、税金の仕組みにくわしい専門家に確認しながら進めるのが安心です。また、自分や家族が住んでいる家とその土地、あるいは商売に使っている土地などを、確実に特定の相手へ引き継ぎたい、という場合にも、生前贈与は一つの方法になります。元気なうちに、自分の意思で渡しておけるという点は、土地を生前贈与する大きな意味だといえるでしょう。亡くなったあとの相続で迷いが生じるのを、あらかじめ防げるという良さもあります。

土地を贈与する際の注意点

一方で、土地の生前贈与には注意点もあります。良い面だけでなく、こうした点も知ったうえで判断することが大切です。土地を渡すには、名義を変えるための登記などの手続きが必要で、現金を渡すよりも手間がかかります。手続きにあたっては、登記にかかる費用など、いくつかの負担も生じます。また、土地は分けにくいため、複数の相手に公平に渡したい場合には、扱いが難しくなることがあります。さらに、土地を持つと、その後の管理や維持にも手間や費用がかかります。受け取った相手が、その土地を使う予定がない場合などには、かえって負担になってしまうこともあります。良かれと思った贈与が、相手を困らせる結果にならないよう、注意が必要です。

とくに気をつけたいのが、土地は「分けにくい」という点です。現金であれば、相手の数に応じて自由に分けられますが、土地は一つのまとまりであるため、複数の相手に均等に渡すのは簡単ではありません。むやみに分けると使い勝手が悪くなることもあります。無理に分けようとすると、かえって使いにくくなることもあります。また、土地を受け取った相手は、その後、固定資産にかかる負担や、手入れの手間を引き継ぐことになります。住む予定も使う予定もない土地を受け取っても、持て余してしまうことがあるのです。よかれと思って渡した土地が、相手にとっては負担になってしまう、ということもありえます。土地を渡すときは、相手がその土地を本当に必要としているかどうかも、よく考えることが大切です。渡す前に、相手の意向を確かめておくと、行き違いを防げます。

現金を生前贈与する場合

次に、現金を生前贈与する場合の特徴を見ていきましょう。現金には、土地とは異なる良さがあります。こちらも、メリットと注意点をあわせて確認しておきましょう。土地と見比べながら読むと、違いがよく分かります。

現金を贈与するメリット

現金を生前贈与する最大のメリットは、分けやすく、手続きも簡単な点です。これは、土地にはない大きな強みです。現金は、金額を自由に決めて渡せるため、複数の相手に公平に分けたい場合にも向いています。渡す手続きも、土地のように登記をする必要がなく、比較的シンプルです。また、受け取った相手は、その現金を生活費や教育費など、必要なことに自由に使えます。使いみちが限られないという点も、現金ならではの良さです。少しずつ計画的に渡していく、といった方法も取りやすくなります。こうした調整のしやすさは、現金ならではの大きな強みだといえます。

現金のいちばんの強みは、何といっても扱いやすさです。複数の子や孫に、それぞれ同じだけ渡したい、という場合でも、現金なら金額をそろえて渡せます。だれにどれだけ、という調整が思いのままにできるのです。土地のように「誰にどの部分を渡すか」で悩む必要がありません。手続きの面でも、登記のような複雑な手続きは不要です。さらに、受け取った相手にとっても、現金は使いみちが自由なので、住宅の購入や教育、生活の足しなど、その時々で必要なことに役立てられます。渡す側にとっても、一度にまとめてではなく、少しずつ計画的に渡していくという調整がしやすいのも、現金の利点です。こうした柔軟さは、土地にはない現金ならではの良さだといえます。状況に合わせて渡し方を調整できるため、計画的に進めやすいのも利点です。渡す側にとっても受け取る側にとっても、無理のない形を選びやすいのです。

現金を贈与する際の注意点

現金の生前贈与にも、注意点があります。手軽な分、見落としやすい点もあるので確認しておきましょう。現金は、土地のような評価のされ方の特徴がなく、渡した額がそのまま税金の計算のもとになります。そのため、まとまった額を一度に渡す場合などには、税金の面で不利になることもあります。また、現金は使ってしまえばなくなってしまうため、渡した相手の使い方によっては、本来の目的どおりに役立てられないこともあります。さらに、誰に、いつ、いくら渡したのかが分かるようにしておかないと、後で相続をめぐる話し合いの際に、トラブルのもとになることもあります。記録を残しておくことが大切です。あとから振り返れるようにしておけば、相続のときに余計な争いを生まずに済みます。

現金は扱いやすい反面、渡した額がそのまま税金の計算のもとになるため、一度にまとまった額を渡すと、税金の負担が大きくなることがあります。ここは、土地との大きな違いの一つです。これを避けるために、渡し方を工夫することが考えられますが、その方法にもいくつか気をつけるべき点があります。自己流で進めると、思わぬ形で税金の対象になってしまうこともあるため、注意が必要です。また、現金は形が残らないため、「言った」「言わない」のもとになりやすい面もあります。誰にいくら渡したのかを記録に残しておかないと、あとで相続人どうしの話し合いの際に、不公平だと感じる人が出てきて、もめごとにつながることもあります。現金を渡すときこそ、いつ、誰に、どれだけ渡したのかを、きちんと書き残しておくことが大切です。簡単な記録でも残しておけば、あとで証拠として役立ちます。

土地と現金を比べるときの視点

土地と現金、どちらを選ぶか考えるときには、いくつかの視点があります。これらをふまえて比べると、判断しやすくなります。なんとなくで決めず、視点を整理して考えることが大切です。

比べるときのポイント

土地と現金を比べるときに、見ておきたいポイントは、おもに次のようなものです。自分のケースではどれが重要かを考えてみてください。重視する点によって、答えは変わってきます。どれか一つだけでなく、いくつかを合わせて考えるとよいでしょう。

• 税金の計算のもとになる額の決まり方の違い
• 複数の相手に分けやすいかどうか
• 渡す手続きの手間や費用
• 渡したあとの管理や維持の負担
• 受け取った相手にとっての使いやすさ

これらの視点は、どちらが優れているという話ではなく、何を重視するかによって、向き不向きが変わってくるものです。たとえば、分けやすさを重視するなら現金が、活用できる土地を早めに渡したいなら土地が、それぞれ向いていることになります。

大切なのは、これらの視点を、自分のケースにあてはめて考えることです。たとえば、渡したい相手が一人だけで、その人がその土地に住む予定があるのなら、分けやすさはそれほど重要ではなく、土地で渡すことが向いているかもしれません。逆に、複数の相手に均等に渡したいのであれば、分けやすい現金のほうが向いているでしょう。手続きの手間をできるだけ避けたいのか、それとも多少手間がかかっても土地そのものを引き継ぎたいのか。受け取る相手が、その財産をどう使うのか。こうしたことを一つずつ確認していくと、自分にとってどちらが向いているのかが、見えてきます。すべての視点で土地が有利、あるいは現金が有利、ということはまずありません。何を優先するかを決めることが、選択の決め手になります。優先したいことが定まれば、迷いもぐっと小さくなります。だからこそ、まず自分の目的を整理することから始めるとよいでしょう。

どちらが向いているか

これまで見てきた特徴をふまえて、どのような場合にどちらが向いているのかを、整理しておきましょう。自分の状況に近いのはどちらか、考えながら読んでみてください。あてはまるほうが、あなたに向いている方法です。

土地が向いている場合

土地の生前贈与が向いているのは、住まいや事業の場として使っている土地を、特定の相手に引き継いでもらいたい場合などです。渡す相手が決まっていて、その人がその土地を使う、という場合に向いています。その土地を実際に使う予定のある相手に渡すのであれば、土地の良さを生かせます。また、評価のされ方の特徴を考えたうえで、土地で渡すことを選ぶ場合もあります。ただし、こうした判断は、税金の仕組みにも関わるため、専門家に確認したうえで進めると安心です。土地で渡す利点を生かせるかどうかは、相手の状況によっても変わってきます。

たとえば、自分が住んでいる家とその土地を、同居している子に引き継いでもらいたい、という場合です。その子は実際にその家に住み続けるわけですから、土地で渡すことに意味があります。また、商売をしている人が、その事業に使っている土地を、事業を継ぐ子に渡しておきたい、という場合も同様です。こうした、渡す相手がその土地を確実に使う、という見通しがある場合には、土地の生前贈与が向いています。一方で、土地で渡すかどうかは、税金の面での影響も大きいため、自分の判断だけで決めず、専門家に相談しながら進めることをおすすめします。思っていたのと違う結果になってしまわないよう、事前の確認が大切です。とくに、税金の面は見落としやすいので、専門家の目を通しておくと安心です。せっかく土地で渡すなら、その良さをきちんと生かせる形にしたいものです。

現金が向いている場合

現金の生前贈与が向いているのは、複数の相手に公平に分けたい場合や、手続きの手間をかけずに渡したい場合などです。とくに、子や孫が複数いる家庭では、現金の分けやすさが大きな利点になります。また、受け取る相手に、使いみちを自由に任せたい場合にも向いています。少しずつ計画的に渡していきたい、という場合にも、現金は扱いやすいといえます。自分の目的が、こうしたものにあてはまるなら、現金での生前贈与を検討するとよいでしょう。手続きの負担が軽い分、はじめての生前贈与でも取り組みやすいといえます。

たとえば、複数の子や孫に、できるだけ公平に財産を渡しておきたい、という場合には、現金が向いています。金額をそろえて渡せるため、不公平が生じにくく、後々のもめごとも防ぎやすくなります。だれかが多い、少ないといった不満が出にくいのです。また、渡す相手が、住宅の購入や子どもの教育など、それぞれ必要としていることに使えるようにしたい、という場合にも、使いみちの自由な現金が役立ちます。手続きの面でも、土地のような複雑さがないため、負担が少なくて済みます。まとまった額を一度に渡すのではなく、長い時間をかけて少しずつ渡していく、という進め方を考えている場合にも、現金は調整がしやすく向いています。こうした目的にあてはまるなら、現金での生前贈与を前向きに検討するとよいでしょう。手軽に始められる分、まずは現金から、という考え方もあります。土地のように手続きで悩むことが少ないため、無理なく取り組めます。

判断を誤らないための注意点

土地と現金、どちらを選ぶにしても、判断を誤らないために気をつけたい点があります。確認しておきましょう。これらを押さえておくと、あとで後悔せずに済みます。選んだあとに困らないよう、先に見ておくことが大切です。

進める前に確認したいこと

生前贈与をするときに、確認しておきたいことを、順に見ておきましょう。あとで後悔しないために、大切な手順です。一つずつ確かめながら進めれば、迷いも少なくなります。

1. 何のために生前贈与をするのか、目的をはっきりさせます。
2. 土地と現金、それぞれの特徴を自分のケースに照らして比べます。
3. 税金や手続きの面で問題がないかを確認します。
4. 必要に応じて専門家に相談し、進め方を決めます。

この中でも、とくに大切なのが、一つ目の「目的をはっきりさせる」ことです。ここがぶれていると、その後の判断もぶれてしまいます。何のために生前贈与をするのかがはっきりしていれば、土地と現金のどちらが向いているかも、おのずと見えてきます。たとえば、特定の相手にその土地を引き継いでもらうことが目的なら土地が、公平に分けることが目的なら現金が、向いていることになります。目的があいまいなまま進めてしまうと、あとで「やはり違う方法のほうがよかった」と後悔することにもなりかねません。また、税金や手続きの確認は、自分だけでは難しいことも多いため、必要に応じて専門家の力を借りるとよいでしょう。順を追って確認していけば、納得のいく選択ができます。

とくに、土地を渡す場合は手続きが複雑になりがちなので、早めに準備を進めることが大切です。現金の場合でも、渡し方や記録の残し方を考えておくと、あとが安心です。

税金と相続全体への影響に注意

生前贈与は、土地でも現金でも、税金が関わってきます。どちらを選ぶかによって、税金の面での扱いが変わることもあります。また、生前贈与をすると、その分、将来の相続で分ける財産が減ることになります。これが、ほかの相続人との間で、後々の話し合いに影響することもあります。目先の損得だけでなく、相続全体への影響も見すえて判断することが大切です。判断が難しいと感じたら、自分だけで決めず、専門家に相談するのが確実です。税金と相続の両面を見られる相手に相談すると、より安心して進められます。

生前贈与を考えるときに見落としがちなのが、相続全体への影響です。これは、土地でも現金でも同じように関わってくる点です。生前に特定の相手へ多くの財産を渡しておくと、その分、亡くなったあとに残る財産は少なくなります。すると、ほかの相続人が受け取れる分が減り、不公平だと感じる人が出てくることがあります。場合によっては、生前に渡した財産が、相続の話し合いの中で問題になることもあります。つまり、生前贈与は、渡す相手とのことだけでなく、ほかの相続人との関係にも関わってくるのです。土地で渡すか現金で渡すかという選択も、こうした相続全体のバランスの中で考える必要があります。目先の税金の損得だけで判断すると、あとで家族の間に思わぬわだかまりを残すことにもなりかねません。だからこそ、税金の面と相続全体の面の両方から、慎重に判断することが大切です。家族みんなが納得できる形を目指すことが、円満な相続にもつながります。

専門家への相談

土地と現金、どちらを生前贈与するのがよいかは、税金や手続き、相続全体への影響など、考えるべきことが多くあります。専門家に相談することには、いくつかの利点があります。一人で抱え込まずに済むのも、大きな安心につながります。

自分のケースに合った判断ができる

専門家に相談すれば、自分の財産の状況や、渡す目的に応じて、土地と現金のどちらが向いているのかを整理してもらえます。自分では気づかなかった視点を示してもらえることもあります。税金の面での影響や、相続全体を見すえたときの注意点についても、あわせて確認できます。生前贈与は、進め方によって税金の扱いが変わることもあり、自分だけで判断するのが難しい場面も少なくありません。専門家に相談すれば、こうした点をふまえたうえで、自分に合った方法を選べます。土地を渡す場合の手続きについても、任せたり、進め方を教えてもらったりできます。迷ったときは、早めに相談しておくと安心です。早い段階で見通しが立てば、落ち着いて準備を進められます。

土地と現金のどちらがよいかという問題は、税金、手続き、相続全体への影響など、いくつもの要素が絡み合っています。これらをすべて自分だけで考え合わせて、最適な選択をするのは、なかなか難しいものです。だからこそ、専門家の力を借りる意味があります。専門家に相談すれば、自分の財産や家族の状況を伝えたうえで、それぞれの選択肢のメリットと注意点を、自分のケースに即して整理してもらえます。とくに、税金の面での影響は、土地と現金とで大きく変わることがあり、また渡し方によっても結果が変わるため、専門的な助言が役立ちます。土地で渡す場合には、登記などの手続きそのものを任せることもできます。生前贈与は一度行うと簡単には元に戻せないことも多いため、進める前に専門家に相談し、納得したうえで決めることをおすすめします。あとから悔いを残さないためにも、はじめの一歩で相談しておくと安心です。専門家とともに方針を固めておけば、自信をもって生前贈与を進められます。

よくある質問

最後に、土地と現金の生前贈与についてよく寄せられる質問にお答えします。自分の疑問に近いものがないか確認してみてください。選び方で迷いやすい点を取り上げます。

土地のまま渡すか、現金に換えてから渡すか迷っています

これも、土地と現金のどちらで渡すかという問題の一つです。土地をそのまま渡すか、いったん売って現金にしてから渡すかで、税金の面での扱いや手続きが変わってきます。土地を売れば、その際に別の負担が生じることもありますし、現金にすれば分けやすくなる一方で、土地ならではの良さは失われます。どちらがよいかは、その土地の状況や、渡す目的によって変わるため、一概にはいえません。判断には専門的な視点が必要になることが多いので、迷ったときは専門家に相談したうえで決めるのが安心です。売る場合と渡す場合それぞれの影響を比べて、納得のいく方法を選びましょう。

土地と現金、どちらが得ですか

残念ながら、どちらが得かは、財産の状況や、渡す相手、渡す目的によって変わるため、一概にはいえません。土地には評価のされ方の面での特徴があり、現金には分けやすく手続きが簡単だという良さがあります。それぞれの特徴を、自分のケースに照らして考えることが大切です。税金にも関わるため、迷ったときは専門家に相談するのが確実です。一般論にとらわれず、自分の目的に合うほうを選ぶことが、結果的に納得のいく選択につながります。

土地を生前贈与するとどんな手間がかかりますか

土地を生前贈与するには、いくつかの手間がかかります。まず、名義を変えるための登記などの手続きが必要になります。現金を渡すよりも手間がかかり、登記にかかる費用などの負担も生じます。また、土地は分けにくいため、複数の相手に渡したい場合には扱いが難しくなることもあります。手続きが複雑になりがちなので、早めに準備を進めることが大切です。手続きに不安がある場合は、専門家に任せることもできます。任せれば、慣れない作業に追われずに済みます。

現金の生前贈与で気をつけることは何ですか

現金の生前贈与では、いくつか気をつけたいことがあります。まず、誰に、いつ、いくら渡したのかが分かるように、記録を残しておくことが大切です。記録がないと、後で相続をめぐる話し合いの際に、トラブルのもとになることがあります。また、まとまった額を一度に渡す場合などには、税金の面で不利になることもあるため、渡し方を工夫するとよいでしょう。渡し方の工夫にも気をつけるべき点があるため、不安な場合は専門家に相談すると確実です。少しの工夫で負担が変わることもあるので、知っておいて損はありません。

生前贈与は相続にどう影響しますか

生前贈与をすると、その分、将来の相続で引き継がれる財産が減ります。このことが、ほかの相続人との間で、のちの遺産分割の話し合いに影響することがあります。とくに、特定の相手にだけ多く渡していた場合などには、注意が必要です。目先の損得だけで決めず、相続全体のバランスも見ながら判断することが大切です。心配な場合は、専門家に相談して、相続まで見すえた進め方を考えるとよいでしょう。

どこに相談すればよいですか

土地と現金のどちらを生前贈与するか迷ったときや、税金や手続きが気になるときは、相続や贈与に詳しい弁護士などの専門家に相談するのが確実です。自分のケースに合った判断ができるよう、整理してもらえますし、手続きの進め方についても相談できます。判断を誤ると思わぬ負担が生じることもあるため、早めに相談しておくと安心です。生前贈与は一度行うと元に戻しにくいことも多いため、進める前の相談がおすすめです。相談しておけば、自信をもって次の一歩を踏み出せます。